127期2019年香港最快开码结果芋头变电缆!企业设
时间:2019-12-03

  厦门网讯(海西晨报记者白若雪通讯员吴庆昌)近期,厦门市税务局第一稽查局根据企业数据预警分析线索,对厦门F商贸公司开展调查,破获一起团伙设立空壳公司变票虚开案件。

  不久前,在审核厦门F商贸公司的时,厦门税务稽查干部对该公司进销不匹配现象产生怀疑,认为该公司可能存在虚开增值税专用的犯罪行为,立即对该公司开展税收核查。检查人员一组随公司实控人卢某前往公司经营地点进行实地检查,另一组则随公司财务到其住所调取财务会计证据。检查人员发现,该公司经营场所虽有两个冻库,但已长期没有用于生产经营,在所谓的工厂也没有生产人员。此外,该公司财务人员也只提供了近两个月的账簿凭证。

  信息显示,公司进项“芋头”的上游企业是三明市两家蔬菜合作社,检查组深入山村实地察看了两家蔬菜合作社的注册地址,发现仅是两间已无人居住的破旧民房,其中一个地址还是卢某本人的家庭地址。

  检查组最终查实了该公司伪造收付资金流转、虚构经营业务的事实。上游两家蔬菜合作社对公账户、合作社法人曾某账户与F商贸公司实控人卢某之间存在多次资金回流。而F商贸公司在收到下游受票企业所谓的“货款”后,款项也会在短期内通过卢某账户回流至受票企业。

  在证据面前,卢某三人交代了在三明设立蔬菜合作社虚构农产品采购业务,虚开给厦门F商贸公司,再由F商贸公司向下游企业变票虚开电缆、钢管等品名,取得非法收入的事实。

  经查,该公司合计向厦门、上海等多地区的下游83户企业虚开增值税专用423份,金额4063万元,税额691万元。税务机关对卢某等三名违法分子处罚金50万元、没收所有非法所得,并依法移送公安机关处理,同时向下游83户受票企业发出《确定虚开通知单》。目前,涉案各受票企业已转出进项税额405万元,占虚开税额的59%,为国家及时挽回了税收流失。

  黄某因虚开增值税专用,数额较大,其行为构成虚开增值税专用罪。近日,集美区人民检察院批准逮捕了犯罪嫌疑人黄某。[详细]

  两名年轻的90后会计,在明知没有实际货物交易的情况下,百家乐规则协助主犯记录“内账”、百家乐规则虚构合同、资金走账、开具增值税专用,虚开税额高达2.57亿元。近日,税务部门通报了这起公司财务人员参与虚开增值税犯罪的典型案件。涉案的黄某惠和陈某梅均受雇于付某博成立的“厦门X森工贸有限公司”,在企业财务部任职。2013年11月至2016年7月间,二人在明知厦门X森工贸有限公司等23家公司没有实际货物交易的情况下,协助主犯付某博记录“内账”,同时为了内账完善,百家乐规则又协助虚构合同、资金走账、开具增值税专用等事务,税额合计2.57亿元。[详细]

  虚开增值税是涉税高发违法行为,也是税务机关重点打击对象。日前,90后财务协助某公司虚开获刑7年。[详细]

  近年来,众多青年创客选择开办自己的公司,由于种种原因,有的创业者最终又会将公司转让他人。尽管公司转让越来越普遍,但其中的税务风险问题比较复杂,也给一些不法分子带来可乘之机。厦门税务稽查部门近期就此类案例发布了相关涉税风险提示。[详细]

  据了解,该贸易公司属增值税一般纳税人,2015年至2016年低价处理库存时,因购买方未索取,企业于是有了“富余”。公司法人因此动起了歪脑筋,在其指使下,该公司以按比例收取“手续费”的方式,向多家企业虚开增值税专用924份,涉及金额872万元,企业取得非法所得28万元。[详细]